Monthly Archives :

septembrie 2019

Formular declarație beneficiari reali 150 150 Social Accounting

Formular declarație beneficiari reali

Formular declarație beneficiari reali,

ca aplicare pentru Legea 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului,
precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative (formular declarație beneficiari reali)

Pagina1

Formular declarație beneficiari reali formular declarație beneficiari realiPagina 2

Formular declarație beneficiari reali formular declarație beneficiari reali

Pagina 3

Formular declarație beneficiari reali formular declarație beneficiari reali

Pagina 4

Formular declarație beneficiari reali formular declarație beneficiari reali

Documentul editabil formular declarație beneficiari reali se poate descărca de pe site-ul ONRC, aici.

Legea spălării banilor, 129/2019. Ce obligații creează? 150 150 Social Accounting

Legea spălării banilor, 129/2019. Ce obligații creează?

Legea spălării banilor,

în denumirea completă Legea nr 129/11.07.2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, pare că nu este un subiect care să-i privească pe toți agenții economici. Dacă te știi cinstit, poți să ai impresia că legea asta nu are legătură cu tine și cu activitatea ta economică. Plus că ”finanțarea terorismului” este deja prea mult, nu? Totuși, această lege produce obligații pentru o mulțime de entități.

 

Cui se aplică legea spălării banilor?

Iată entitățile cărora li se aplică legea spălării banilor și finanțării terorismului:

a) instituții de credit persoane juridice române;

b) sucursale din România ale instituțiilor de credit persoane juridice străine;

c) instituții de plată persoane juridice romane;

d) instituții emitente de monedă electronică persoane juridice române;

e) sucursale din România ale instituțiilor de plată și instituțiilor emitente de monedă electronică din alte state membre;

f) instituții financiare nebancare înscrise în Registrul special și instituții financiare nebancare înscrise numai în Registrul general care au și statut de instituție de plată sau instituție emitentă de monedă electronică, denumite în continuare instituții.

legea spălării banilor legea spălării banilor[…]

Tot legea spălării banilor, sau Legea 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, modifică și completează și câteva acte normative. Potrivit art. 5 alin. (1) din Legea nr. 129/2019 (Legea spălării banilor – n.r.) , intră sub incidenta  acestei legii următoarele

entităti raportoare:

a) institutiile de credit persoane juridice romane si sucursalele institutiilor de credit persoane juridice straine;

b) institutiile financiare persoane juridice romane si sucursalele institutiilor financiare persoane juridice straine;

c) administratorii de fonduri de pensii private, in nume propriu si pentru fondurile de pensii private pe care le administreaza, cu exceptia caselor de pensii ocupationale profesionale;

d) furnizorii de servicii de jocuri de noroc;

e) auditorii, expertii contabili si contabilii autorizati, cenzorii, persoanele care acorda consultanta fiscala, financiara, de afaceri sau contabila;

f) notarii publici, avocatii, executorii judecatoresti si alte persoane care exercita profesii juridice liberale […];

g) furnizorii de servicii pentru societati sau fiducii, altii decat cei prevazuti la lit. e) si f);

h) agentii imobiliari;

i) alte entitati si persoane fizice care comercializeaza, in calitate de profesionisti, bunuri sau presteaza servicii, in masura in care efectueaza tranzactii in numerar a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro, indiferent daca tranzactia se executa printr-o singura operatiune sau prin mai multe operatiuni care au o legatură între ele.

Documentul integral pentru Legea 120/2019 (legea spălării banilor) îl găsiți aici. Noi vă stăm la dispoziție cu oferta noastră de servicii contabile.

 

Închisoare pentru neplata datoriilor vs. amnistie fiscală 150 150 Social Accounting

Închisoare pentru neplata datoriilor vs. amnistie fiscală

Închisoare pentru neplata datoriilor,

sau amnistie fiscală? Hotărâți-vă, domnilor politicieni!

Orice om care s-a intersectat măcar puțin cu domeniul antreprenoriatului poate să spună cât de tare îl descurajează schimbările în domeniul fiscalității. În orice domeniu este cel puțin incomod să te trezești că se schimbă regulile din mers. Dar când e vorba de bani, de angajați, de securitate financiară, de viitorul tău ca agent economic, fie el PFA, IMM sau corporație, atunci lucrurile devin mult mai apăsătoare. 

Dar cu proiectul de lege propus de ministrul Eugen Orlando Teodorovici, nu mai vorbim de schimbări, ci de prăpăstii. De schisme. Te doare mintea! Te întrebi dacă ai auzit bine. Să detaliem puțin.

Așadar, ministrul de la Finanțe, Orlando Teodorovici, a anunțat pe 15 septembrie proiectul de lege prin care se prevede închisoare pentru neplata datoriilor.

CE SPUNE PROIECTUL DE LEGE

Proiectul de lege este este de fapt o serie de modificări aduse legii 241/2005, în special în ce privește pedepsele pentru datorii fiscale. Iată primele două articole ale noului proiect de lege și ce anume modifică ele, inclusiv în ce privește pedeapsa cu închisoare pentru neplata datoriilor :

  • Articolul 6 se modifică și va avea următorul cuprins:

”Art. 6 – Constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la 1 la 6 ani reținere și neplate, încasarea ș neplata, ori, după caz, nereținere și neîncasarea, în cel mult 30 de zile de la termenul de scadență prevăzut de lege, a impozitelor și/sau contribuțiilor prevăzute în anexa la prezenta lege.”

  • Art. 8 se modifică și va avea următorul cuprins:

”Art. 8 – (1) Constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi stabilirea cu rea-crediță de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribuțiilor, având ca rezultat obținere, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat.

Urmează alte prevederi, care stipulează ce fapte sunt considerate evaziune fiscală și, evident, se pedepsesc cu închisoare pentru neplata datoriilor fiscale. Pe scurt:

  • se pedepsesc cu închisoare de la 2 la 7 ani și următoarele fapte ”săvârșite în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale: ascunderea bunului, omisiunea în acte, cheltuielile fictive, falsificarea actelor contabile etc.
  • Ca situații agravante, e de reținut că pentru un prejudiciu mai mare de 100.000 de mii de euro pedepsele se majorează cu o treime, iar pentru pejudiciu mai mare de 500.000 de euro se majorează cu jumătate.
  • Dacă autorul infracțiunii returnează banii, pedeapsa se reduce la jumătate.
  • Dacă prejudiciul e mai mic de 10.000 de euro, atunci faptele nu se pedepsesc cu închisoare.

Textul integral în găsiți aici.

Acest proiect de lege care (re)introduce pedeapsa cu închisoare pentru neplata datoriilor fiscale vine la doar câteva săptămâni după intrarea în vigoare a OG 6/2019, care aduce amnistia fiscală pentru datoriile mai mari de 1.000.000 de lei, lege despre care am scris și aici. Vedem cu toții această anomalie? Inechitate e deja prea puțin spus.

închisoare pentru neplata datoriilor închisoare pentru neplata datoriilor

Am putea să tragem o concluzie, dar nu o să ne convină. Inechitatea generată de aceste politici fiscale este mai mult decât evidentă. Așadar, în ultimele două luni, Statul Român a hotărât așa: 

  • Datoriile mai mari de 1.000.000 de lei se iartă
  • Datoriile mai mici de 10.000 de euro se returnează silit (și se face închisoare pentru neplata datoriilor)
  • Dar să te ferească Sfântul să ai datorii cuprinse între 10.000 de euro și 1.000.000 de lei, că pușcăria te mănâncă!

E exact așa cum pare: aberant. Dar nu disperați! Noi vă stăm la dispoziție cu servicii contabile performante și găsim cele mai bune soluții să evitați datoriile și, mai ales, să evitați să mergeți la închisoare pentru neplata datoriilor. Puteți alege unul dintre pachetele noastre de servicii, sau cereți-ne o ofertă personalizată!

Alte articole precum acesta despre pedeapsa cu închisoare pentru neplata datoriilor în secțiunea blog a site-ului nostru.

Amnistia fiscală: Ordonanța 6/2019, cine beneficiază 150 150 Social Accounting

Amnistia fiscală: Ordonanța 6/2019, cine beneficiază

Amnistia fiscală

este un concept atât de generos încât e aproape irezistibil! Dacă dăm la o parte rezonanța ușor politizată a termenului ”amnistie”, rămânem cu o adevărată Fata Morgana a fiscalității, un Deus ex machina care salvează situația în ultimul moment, o himeră generoasă și providențială coborâtă din înalturi să ierte păcatele fiscale ale agenților economici! Amnistia fiscală este iertarea tuturor păcatelor, ștergerea tuturor datoriilor, resetarea la zero a situației financiar-contabille. Sună fabulos! Așa o fi?

Ce spune legea

Stipulată prin Ordonanța de Guvern nr. 6 pe 2019 și intrată în vigoare din 8 august 2019,  amnistia fiscală are ca scop declarat ”revitalizarea și evitarea deschiderii procedurii de insolvenţă a contribuabililor care au acumulat datorii bugetare în decursul timpului și nu au avut posibilitatea să le achite.” (documentul întreg aici)

Ca mod de aplicare, amnistia fiscală funcționează în două moduri:

1. Măsuri de restructurare a obligațiilor bugetare restante la 31 decembrie 2018 pentru debitorii care au datorii mai mari de un milion lei

2. Anularea accesoriilor în cazul datoriilor sub un milion lei dacă obligațiile bugetare principale se achită până la 30 noiembrie 2019

Ce nu spune legea

este de ce acordă această ”facilitate fiscală” retroactiv și selectiv, dar n-o să intrăm acum în speculații politice.

Deși pare să fi creat un puternic sentiment de inechitate printre antreprenori, amnistia fiscală ar putea avea un efect pozitiv, dacă o vedem ca factor de protecție socială. De altfel, autorii documentului oficial au avut grijă să marcheze cu roșu acest aspect: ”Contribuabilii din situația prezentată înregistrează peste 255.000 de salariați.”

amnistia fiscală amnistia fiscală

Și atunci, haideți să punem întrebarea evidentă a acestui articol, direct și fără ocolișuri: este eficient (nici nu spunem ”corect”) ca un antreprenor să își facă o strategie din a profita de amnistia fiscală? Răspunsul nostru este, categoric, nu! Amnistia fiscală este total impredictibilă, este o anomalie a sistemului fiscal, iar riscurile de a ajunge în insolvență sau faliment sunt enorme. Este ca și când ai face continuu datorii pe la prieteni plănuind să câștigi la Loto 6 din 49.

În concluzie, orice entitate juridică, fie că e vorba de un IMM, un PFA sau un SA, trebuie să își plătească taxele, iar pentru asta vă stăm la dispoziție cu servicii de contabilitate absolut profesionale. În plus, serviciile noastre de consultanță fiscală vă vor ajuta să găsiți cea mai avantajoasă metodă de a vă plăti impozitele. Deus ex machina nu e o strategie de business, e o loterie riscantă. Sigur că nu e exclus să ”câștigi” prin ștergerea datoriilor, dar în niciun caz nu îți poți face o strategie financiară mizând pe amnistia fiscală.